Az első szakaszban azt a 35 céget ellenőrzik, amelyek becsült készletei meghaladják a 38 millió eurót. A felügyelők megvizsgálják miként tükrözik a gazdasági tevékenységet az adó és pénzügyi dokumentumok.
A cégek kiválogatása az eladásra kínált személygépkocsik száma és a bejelentett tevékenység aránya, az unión belüli vásárlások szintje, az alkalmazott ÁFA-kulcs, illetve a raktárkészletekben észlelt pontatlanságok, a rendelkezésre álló árak és adóügyi adatok közötti különbségek alapján választották ki.
